أساس التكلفة لخيارات الأسهم في التوربوتاكس

أساس التكلفة لخيارات الأسهم في التوربوتاكس
الموضوع: خصم صاحب العمل من الضرائب عند ممارسة الخيارات.
ديت: 26 جان 2001.
عندما مارست خياراتي، فعلت ذلك في مختلف الأسعار والأوقات، والخيارات المكتسبة & # 8230؛ وفي كل مرة يقوم صاحب العمل بخصم الضرائب على أساس القيمة السوقية العادلة. لحسن الحظ، باعت هذه الأسهم قبل الأسهم & # 8217؛ انخفضت قيمة، ولكن & # 8230؛ فعلت ذلك في السنة الأولى أنا & # 8217؛ د تمارس هذه الخيارات.
أسئلتي متعددة:
& # 8211؛ عندما ألاحظ & # 8216؛ التكلفة & # 8217؛ في برنامج توربوتاكس الخاص بي، هل يجب تضمين الضريبة المدفوعة بالفعل؟ إذا لم يكن الأمر كذلك، أين / كيف أشير إلى الضرائب المدفوعة بالفعل؟ & # 8211؛ كيف يمكنني حساب التكاليف، عندما تمارس الخيارات في مجموعات مختلفة مقابل أسهم الأسهم المباعة؟ وبعبارة أخرى، لقد مارست خيارات بزيادات قدرها 100 (هدية من صاحب العمل)، 63، 62 و 625. ومع ذلك، بعت في كتل من 150، 150، 100، وما إلى ذلك يمكن أن تأخذ مبالغ التكلفة وتقسيم حسب عدد منها من الأسهم. هذا أمر معقد جدا. & # 8211؛ هل سيزودني صاحب العمل السابق بنسخ من الخيارات والحجب، أو هل أحتاج إلى طلب ذلك؟ & # 8211؛ هل يمكنك توجيهي إلى أي موارد لتوضيح هذه القضايا؟
شكرا جزيلا. أعرف أن هناك إيجابيات الذين يمكن أن تساعد مع الضرائب، ولكن أريد أن أكون متعلمين و لا تعتمد تماما على الايجابيات.
ديت: 09 فب 2001.
لا تشمل كلفتك الضريبة التي دفعتها. يجب أن يتم تضمين الاستقطاع، إن وجد، في الاستمارة W-2 التي تتلقاها من صاحب العمل. يمكنك إضافة الدخل العادي المتضمنة في النموذج W-2 من أجل البيع المبكر لخياراتك بتكلفتك عند الإبلاغ عن بيع الأسهم. ما لم تكن المعينة التي تشترك في بيعها، تعتبر الأسهم تباع على أساس أولا، أولا. وبعبارة أخرى، تبدأ بالأسهم التي اشتريتها أولا ثم العمل طريقك حتى زمنيا. نعم، هذا أمر معقد جدا. ربما يجب أن تحصل على بعض المساعدة. أولا، يجب أن تكون قد أخطرت صاحب العمل عن التصرفات المبكرة للمخزون، بما في ذلك الكتل التي تم بيعها، وتواريخ البيع والمبالغ التي تم بيعها. ثم قسم إدارة أسهم الشركة الخاصة بك يجب أن تولد التقارير اللازمة لضبط W-2 الخاص بك، وأنك لاستخدامها عند إعداد إقرارات ضريبة الدخل الخاص بك. هناك بعض الكتب حول خيارات الأسهم الموظف التي قد تساعد.
وسوف يحذرك مرة أخرى أن العديد من الناس لديهم مشكلة في الإبلاغ عن الأسهم المكتسبة مع خيارات الأسهم الموظف باستخدام توربو الضرائب.
أنا أوصي أن تجد محضر الضرائب المهنية والسماح لهذا الشخص تفعل ما هو أو هي المدربة على القيام به.
هل جعل الأحذية الخاصة بك والقيام إصلاح الأسنان الخاصة بك؟ استخدام الحس السليم قليلا.

كيف يمكنني تحديد أساس التكلفة على الاستثمار في الأسهم؟
Investopedia.
إن أساس التكلفة ألي استثمار هو القيمة األصلية لألصل معدلة لتجزئة األسهم وتوزيعات األرباح وتوزيعات رأس المال. يتم استخدامه لحساب الربح أو الخسارة الرأسمالية على الاستثمار لأغراض الضريبة.
على المستوى الأساسي، فإن أساس التكلفة للاستثمار هو مجرد المبلغ الإجمالي المستثمر في الشركة بالإضافة إلى أي عمولات المشاركة في الشراء. ويمكن وصف ذلك إما من حيث مبلغ الدولار من الاستثمار، أو سعر السهم الفعلي الذي دفعته للاستثمار.
ومع ذلك، يمكن أن يكون حساب تكلفة التكلفة معقدا بسبب التغيرات الكثيرة التي ستحدث في الأسواق المالية مثل الانقسامات وعمليات الاستيلاء. من أجل البساطة، ونحن لن تشمل العمولات في الأمثلة التالية، ولكن هذا يمكن أن يتم ببساطة عن طريق إضافة مبلغ العمولة إلى مبلغ الاستثمار (10،000 $ + 100 $ في العمولات = 10100 $ أساس التكلفة).
تخيل أنك استثمرت 10،000 $ في شركة أي بي سي، والتي أعطاك 1،000 سهم في الشركة. ويبلغ أساس التكلفة للاستثمار 000 10 دولار، ولكن كثيرا ما يعبر عنه من حيث نسبة السهم الواحد، ولذلك فإن هذا الاستثمار سيكون 10 دولارات (000 10 دولار لكل 000 1 دولار). بعد مرور عام، ارتفعت قيمة الاستثمار إلى 15 $ للسهم الواحد، وتقرر بيع. في هذه الحالة، ستحتاج إلى معرفة أساس التكلفة لحساب المبلغ الضريبي الذي تكون مسؤولا عنه. وقد ارتفع استثمارك إلى 15000 دولار أمريكي من 10000 دولار أمريكي (أو ما يعادله بالعملة المحلية)، لذلك تواجه ضريبة الأرباح الرأسمالية على مبلغ 5000 دولار أمريكي (15 - 10 دولارات أمريكية لكل 1000 سهم). (لمزيد من القراءة، انظر عقلية طويلة الأجل يلتقي ضرائب رأس المال المبهم نصائح الضرائب والضرائب للمستثمر الفردي).
إذا كانت الشركة تنقسم أسهمها، وهذا سوف يؤثر على أساس التكلفة الخاصة بك للسهم الواحد. تذكر، مع ذلك، أنه في حين أن الانقسام يغير عدد المستثمرين من الأسهم القائمة، بل هو تغيير مستحضرات التجميل التي لا تؤثر على القيمة الفعلية للاستثمار الأصلي، ولا الاستثمار الحالي. واستمرارا للمثال أعلاه، تخيل أن الشركة أصدرت تقسيم الأسهم 2: 1 حيث يحصل على حصة واحدة لك اثنين من أسهم جديدة. يمكنك حساب أساس التكلفة لكل سهم بطريقتين: أولا، يمكنك أن تأخذ مبلغ الاستثمار الأصلي (10،000 $) وتقسيمه من قبل كمية جديدة من الأسهم التي تعقد (2،000 سهم) للوصول إلى أساس تكلفة السهم الجديد (5 $ 10000 2000 $ /). الطريقة الأخرى هي أن تأخذ أساس التكلفة السابقة للسهم الواحد (10 $) وتقسيمه من قبل عامل الانقسام (2: 1). لذلك في هذه الحالة، يمكنك تقسيم 10 $ من 2 للوصول الى 5 $. (للحصول على مزيد من الإحصاءات، اطلع على فهم تقسيمات الأسهم.)
ومع ذلك، إذا انخفض سعر سهم الشركة إلى 5 دولارات وكنت تريد استثمار 10،000 دولار أمريكي (2،000 سهم) أخرى بهذا السعر المخفض، فسيؤدي ذلك إلى تغيير أساس التكلفة الإجمالية لاستثمارك في تلك الشركة. هناك العديد من القضايا التي تنشأ عندما تم إجراء العديد من الاستثمارات. دائرة الإيرادات الداخلية (إرس) يقول أنه إذا كنت تستطيع تحديد الأسهم التي تم بيعها، ثم يمكن استخدام أساس التكلفة الخاصة بهم. على سبيل المثال، إذا كنت تبيع 1،000 سهم أصلي، فإن أساس التكلفة هو 10 دولارات أمريكية (أو ما يعادلها بالعملة المحلية). هذا ليس من السهل دائما القيام به، لذلك إذا كنت لا يمكن أن تجعل هذا التعريف، وتقول مصلحة الضرائب الأمريكية تحتاج إلى استخدام أول في، أولا من (فيفو) الأسلوب. لذلك، إذا كنت ستبيع 1،500 سهم، فإن أول 1،000 سهم سوف تستند إلى أساس التكلفة الأصلية أو الأقدم من 10 دولارات، تليها 500 سهم على أساس التكلفة من 5 $. هذا سوف أترك لكم مع 1،500 سهم على أساس التكلفة من 5 $ ليتم بيعها في وقت آخر.
في حالة إعطاء الأسهم لك كهدية، أساس التكلفة هو أساس التكلفة من صاحب الأصلي، أو الشخص الذي أعطى لك الهدية. إذا كانت األسهم تتداول بسعر أقل من سعر الموهوبين، فإن النسبة األقل هي أساس التكلفة. إذا تم منح الأسهم لك كميراث، فإن أساس التكلفة لأسهم الوارث هو سعر السوق الحالي للأسهم في تاريخ وفاة المالك الأصلي. هناك الكثير من الحالات المختلفة التي سوف تؤثر على أساس التكلفة الخاصة بك وبسبب أهميتها فيما يتعلق الضرائب، إذا كنت في حالة فيها أساس التكلفة الحقيقية غير واضح، يرجى استشارة مستشار مالي، محاسب أو محامي الضرائب.
سوانجر، روز.
أفضل طريقة لمعرفة ذلك هو مراجعة بيانكم من شركة الاستثمار. اعتبارا من السنة الضريبية 2018، كان مطلوبا من شركات الاستثمار الإبلاغ عن الأساس المعدل وما إذا كان أي ربح أو خسارة من بيع يصنف على المدى القصير أو الطويل الأجل من بيع & كوت؛ الأوراق المالية المغطاة & كوت؛ على النموذج 1099-B. هذا الشرط بالتأكيد جعلت الجميع الحياة المالية أسهل قليلا. ومع ذلك، لا تزال مسؤوليتكم عن التحقق من البيانات المبلغ عنها، مثل سعر الشراء الأصلي وتاريخ الشراء وسعر البيع وتاريخ البيع وما إلى ذلك. وتقرر البيانات وحدها ما إذا كنت مؤهلا للحصول على المستفيد على المدى الطويل أو القصير الأجل المكاسب. الأفضل!
كابريوتي، مايكل.
حساب أساس التكلفة بسيط & أمب؛ مباشرة إلى الأمام. من المهم جدا أن تعرف لأنك كمستثمر هي المسؤولة إلى مصلحة الضرائب. أساس التكلفة هو ما دفعته للسهم + العمولة. مثال سريع هو شراء 100 شيز الأسهم @ $ 100 ودفع الوساطة لجنة 20 $. وسيكون أساسك 020 10 دولارا.
ومن العوامل الأخرى التي يجب أخذها في الاعتبار عند حساب تكلفة التكلفة تقسيمات الأسهم، وأرباح الأسهم، حالات خاصة مثل هدية أو الميراث.
إذا كنت بحاجة إلى مساعدة إضافية، أوصي التحقق من نيتباسيس /. Netbasis و[رسقوو]؛ قاعدة بيانات معلومات الأوراق المالية يعود إلى عام 1925، ويحسب تلقائيا لجميع الانقسامات، وعمليات الدمج & أمبير؛ الفوائد العرضية.
إيتكين، لوري.
إذا كنت ورثت الأسهم، وعموما فإن أساس التكلفة سيكون سعر السوق من الأسهم مضروبا في عدد الأسهم في تاريخ وفاة حامل.
إذا قمت بشراء الأسهم خلال السنوات القليلة الماضية، يجب أن تكون قادرا على العثور على أساس التكلفة عن طريق الوصول إلى حسابك في شركة الوساطة الخاصة بك. إذا لم تتمكن من العثور عليه عبر الإنترنت، فيمكنك الاتصال به.
إذا كنت قد اشتريت الأسهم منذ سنوات عديدة واندمجت الشركة أو تم تقسيم الأسهم، التي يمكن أن تكون عملية بحث تستغرق وقتا طويلا. يمكنك في كثير من الأحيان العثور على أسعار الأسهم التاريخية على الإنترنت ولكنك لن تحصل على الصورة الكاملة.
هنتر، ديفيد.
يجب أن تبحث عن مبلغ الشراء الأصلي بالإضافة إلى أي إضافات لاحقة. سيكون إجمالي التدفق النقدي هو أساس التكلفة.

ضبط أساس التكلفة ل إسب بيع في توربوتاكس.
سألني العديد من القراء كيفية القيام بضرائب على مبيعات إسب في مقالتي حول القيام بضرائب على المبيعات من وحدات رسوس: وحدات الأسهم المقيدة (رسو) و توربوتاكس: صافي إصدار. انها & # 8217؛ ق مماثلة ولكن ليس بالضبط نفس الشيء. ويتطلب تنظيم مصلحة الضرائب الجديد للأسهم التي تم الحصول عليها في عام 2017 أو بعد ذلك تعديل الأساس الذي يعمل بشكل مختلف في وحدات رسو و إسب.
توضح هذه المقالة كيفية القيام بذلك في توربوتاكس على الانترنت. إذا كنت تستخدم H & أمب؛ R بلوك أو برنامج تاكساكت، يرجى الاطلاع على.
وقت الإبلاغ.
قبل أن تبدأ، تأكد من فهم عندما تحتاج إلى الإبلاغ عندما يكون لديك إسب. يمكنك الإبلاغ عند بيع الأسهم. إذا كنت اشترى فقط أسهم تحت إسب لكنك لم تبيع خلال السنة الضريبية، لا يوجد شيء لتقرير حتى الآن.
انتظر حتى تبيع، ولكن قم بتدوين السعر الكامل للسهم (قبل الخصم) عند شرائك. إذا كان لديك الكثير من القطع، وكتب لكل الكثير تاريخ الشراء، وسعر الإغلاق في تاريخ المنح وفي تاريخ الشراء، وعدد الأسهم التي اشتريتها. هذه المعلومات مهمة جدا عند البيع.
لنستخدم هذا المثال:
لقد اشتريت 1000 سهم في 9/30/2017. وكان سعر الإقفال في تاريخ الشراء 10 دولارات للسهم. وكان سعر الإقفال في تاريخ المنح أيضا 10 دولارات للسهم. اشتريت في $ 8.50 / حصة مع الخصم.
ستكتب:
احتفظ بهذه المعلومات حتى تبيعها.
عند البيع، سوف تتلقى 1099-B من الوسيط في العام التالي. سوف تبلغ المكاسب أو الخسائر الخاصة بك باستخدام هذا 1099-B والمعلومات التي تراكمت لكل عملية شراء.
دعونا نواصل مثالنا:
لقد باعت 1000 سهم من الشراء أعلاه بتاريخ 10/5/2017 بسعر 9.95 دولار للسهم الواحد. بعد العمولة والرسوم، قمت باقتطاع 9،900 $. في عام 2018، تلقيت 1099-B من وسيط الخاص بك يظهر المضي قدما المبيعات من 9،900 $. يظهر 1099-B أساس التكلفة كما 8500 $، مما يعكس سعر الشراء مخفضة.
نظرا لأنك لم تحجزه لمدة عامين بعد تاريخ المنحة وبعد مرور سنة على تاريخ الشراء، كان بيعك هو & # 8220؛ تنصل من التصرف. & # 8221؛ يتم إضافة الخصم كإيرادات إلى W-2 الخاص بك. هذا يرفع أساس التكلفة الخاصة بك. إذا كنت مجرد قبول 1099-B كما هو، سوف تكون مزدوجة ضرائب!
الآن دعونا حساب لذلك في توربوتاكس على الانترنت.
انقر على حسابي في الأعلى، ثم أدوات.
انقر على بحث الموضوع.
فيند & # 8220؛ إسب ساليس. & # 8221؛ انقر على انتقال.
الإجابة "نعم" إلى "هل قمت ببيع أي استثمارات؟"
استيراد 1099-B الخاص بك إذا كان وسيط الخاص بك على القائمة أو مجرد كتابة الأرقام نفسك من 1099-B تلقيتها. استمر في كتابة ذلك بنفسك هنا.
حدد أو أدخل المؤسسة المالية.
ننظر بعناية التي يتم فحص مربع على 1099-B الخاص بك. على شكل بلدي كان مربع A. ويمكن أن يكون مختلفا على يدكم.
الآن أدخل المعلومات من 1099-B الخاص بك. تاريخ االستحواذ هو تاريخ شراء األسهم. تم الإبلاغ عن أساس التكلفة الخاص بك 1099-B إلى مصلحة الضرائب لكنه كان أقل من ذلك. دون & # 8217؛ ر تغييره هنا مباشرة. حدد المربع ل & # 8220؛ إضافة المزيد من التفاصيل & # 8221؛ ثم انقر فوق ابدأ.
تحقق من زر الاختيار الأول ل & # 8220؛ ولست بحاجة إلى إضافة معلومات أو إصلاحها. & # 8221؛
حدد مربع الاختيار الآن & # 8220؛ يوضح النموذج 1099-B أساس التكلفة غير الصحيح. & # 8221؛
أدخل أساس التكلفة الحقيقية. كان سعر السوق 10 $ / سهم عندما تم شراء هذه 1،000 سهم. وأضاف صاحب العمل الخصم كدخل إلى W-2 الخاص بك. لذلك الأساس الحقيقي الخاص بك هو $ 10 * 1000 = 10،000 $. إذا لم تبيع جميع الأسهم التي تم شراؤها في تلك الدفعة، فاضرب عدد الأسهم التي باعتها بقيمة 10 دولارات أمريكية (أو ما يعادلها بالعملة المحلية).
الآن فإنه يظهر الأساس الصحيح. على الرغم من أنه يبدو أن الكتابة فوق مربع 1e، وأعتقد أنه يضع فعلا تعديل على نموذج 8949. لا أستطيع التحقق من ذلك لأنني & # 8217؛ م باستخدام حساب تجريبي. إذا كنت تدفع بالفعل ل توربوتاكس الخاص بك، يرجى فتح نموذج 8949 للتأكيد. يجب أن تظهر تعديل سلبي مع رمز التعديل B.
يظهر ملخص كان لديك خسارة صغيرة من هذا البيع لأنك بيعت في 9.95 $ / سهم، أقل قليلا من سعر السوق 10 $ / سهم في تاريخ الشراء، وكان لديك لدفع العمولات والرسوم.
إذا لم تكن قد فعلت التعديل وكنت قد قبلت 1099-B كما هو، سوف تدفع ضريبة الأرباح الرأسمالية مرة أخرى على $ 1،500 الخصم كنت تدفع بالفعل الضرائب من خلال W-2 الخاص بك. تذكر أن تفعل التعديل!
قل لا لإدارة الرسوم.
إذا كان أحد المستشارين يتقاضون نسبة مئوية من أصولك، فأنت تدفع 5-10 مرة أكثر من اللازم. تعلم كيفية العثور على مستشار مستقل، ودفع النصائح، والمشورة فقط: البحث عن المشورة فقط.
مجانا البريد الإلكتروني النشرة الإخبارية.
تاريخ أكثر من 3،000 القراء والحصول على مقالات جديدة عن طريق البريد الإلكتروني:
ليست هناك رسائل غير مرغوب فيها. إلغاء الاشتراك في أي وقت.
لقد استخدمت تطبيق سطح المكتب توربوتاكس بريمير، الذي من المفترض أن يرشدك من خلال مبيعات إسب بشكل صحيح، ولكنني وجدت أنه سوف يتخطى قسم تعديل أساس التكلفة عندما أشرت إلى أنني ما زلت تعمل لدى صاحب العمل & # 8230؛ قائلا أن كل شيء يجب أن يكون صحيحا (كان & # 8217؛ t). لذا، اضطررت إلى تحديد & # 8220؛ إرشادي على أي حال & # 8221؛ من أجل الحصول عليه للتعامل مع تعديل أساس التكلفة. وأتساءل كم من الناس فقط تثق في ذلك أو ترك أساس التكلفة غير المعدلة من 1099-B على الرغم من أن الخصم قد ذكرت بالفعل على W-2.
في مذكرة ذات صلة، كما أنني مارس سارس (حقوق تقدير الأسهم) هذا العام، وكان أيضا لضبط أساس التكلفة لذلك. تم الإبلاغ عن هذه العملية على أنها دخل منتظم على W-2 وكان أساس التكلفة المبلغ عنها في 1099-B غريب & # 8211؛ أنا كاندن & # ر؛ حتى معرفة كيف جاء مع الأرقام. لذلك بطبيعة الحال التي كان لا بد من تعديلها أيضا & # 8211؛ على غرار إسب، فإنه ينبغي أن يكون فقط التغيير بين الوقت الذي تمارسه والوقت الذي بيعه الذي يعتبر أساس التكلفة. كنت أتحدث مع زميل في العمل عن هذا الذي قال أنه في العام الماضي قال ريال سعودي تمارين كخيارات الأسهم حافز وضرب مع أمت & # 8230؛ قلت له أن يعود ويعدل عودته. يتم التعامل مع سارس كدخل منتظم، لذلك لا يكون لها عواقب سلبية على أمت أن إسو.
أنا لم أدرك هذا سوف تحتاج إلى التحقق من صحة. بناء على ما تقوله صاحب العمل بحساب الخصم ويضيف إلى W2 ثم الوسيط يفعل الشيء نفسه مرة أخرى؟
جون & # 8211؛ كما هو مكلف من قبل مصلحة الضرائب، وسيط يضع فقط سعر الشراء مخفضة كأساس التكلفة. ونتيجة لذلك، والفرق بين الخاص بك المضي قدما وأساس التكلفة على 1099-B يشمل الخصم مرة أخرى.
شركتي لديها تاريخ المنحة وتاريخ ممارسة (6 أشهر في وقت لاحق). خصمنا هو 15٪ قبالة أيهما سعر السوق أقل.
هل ما زلت أجري حسابات أساس التكلفة المعدلة استنادا إلى سعر السوق في تاريخ الشراء (تاريخ التمرين) حتى لو كان سعرنا المدفوع للسهم الواحد 15٪ من سعر السوق في تاريخ المنحة؟ أم أستخدم سعر سوق المنحة؟
إذا كان التصرف غير مؤهل، بمعنى أنك لم تحتفظ بالأسهم لأكثر من سنة بعد الشراء وسنتين بعد المنحة، فإنك تستخدم السعر فقط في تاريخ الشراء.
شكرا على المشاركة. كنت أبحث عن القيام بذلك بالضبط، وأنها ساعدت كثيرا.
سؤال واحد فقط للمتابعة: يجب أن يتم تحديث الأشخاص الذين أعمل معهم كمربع 1g (& # 8220؛ مبلغ التعديل & # 8221؛) لإظهار الفرق بين & # 8220؛ ترو & # 8221؛ على أساس التكلفة و واحد المبلغ عنها من قبل وسيط على 1099-B. ولكن هذا لا يحدث عندما أمشي من خلال خطوات توربو الضرائب & # 8217؛ وأنا أرى أنه لم يحدث في لقطات كنت تشارك أعلاه. هل هذا جيد؟ هل لا يجب في الواقع تعديل هذا التعديل في أساس التكلفة على أنه & # 8220؛ الضبط & # 8221 ؛؟ إذا كان الأمر كذلك، ما هو بالضبط مربع 1G على هذا النموذج ل؟
في نهاية المطاف سوف تحصل على مربع 1G. إذا قمت بإدخال تعديل مباشرة في مربع 1G فإنه يسمح فقط رموز تعديل معينة، وليس الرمز B نحن بحاجة. إذا كنت قد دفعت بالفعل ل توربوتاكس الخاص بك، عرض نموذج 8949 للتأكيد. لا أستطيع مشاهدته لأنني لا أستعمل سوى حساب تجريبي.
أي فرصة للحصول على تعليمي مماثل ل H & أمب؛ R بلوك؟
يقول بروس برومبرغ.
خطوات مصورة مفيدة. يبدو أن برنامج الضرائب توربو هو إجراء تعديل الفعلي على أساس التكلفة التي يتم إدخالها في العمود ه. إنني أفهم أنك لا تعدل الأساس. بدلا من ذلك، يتم تعديل الربح أو الخسارة في العمود ز، الذي يبدو وكأنه وسيلة متخلفة للقيام بذلك ولكن هذا ما تتطلبه مصلحة الضرائب الأمريكية.
كيف يمكنك التعامل مع منح رسو الصريحة التي استغرقت أكثر من 3 سنوات؟ هل تدخله كدخل عند منحك أو عند استحقاقه؟ أحب أن أرى كيف يعمل في تاكساكت.
لا هذا ولا ذاك. كنت تفعل ذلك فقط عند البيع. سوف يقوم صاحب العمل برعايته على W-2 عند الاستحقاق. انقر على الرابط إلى مقالة رسو في الفقرة الأولى.
كان لي غسل بيع في بلدي إسب و توربوتاكس مجرد كاندن & # 8217؛ ر التعامل معها. هذه العملية تبدو أسهل بكثير. شكرا لنشره!
هذا هو بالضبط ما كنت بحاجة إليه. معلومات قيمة في الواقع! نشكرك على الوقت الكافي لكتابة & # 8216؛ كيفية & # 8217 ؛.
شركتي لديها تاريخ المنحة المقرر أن يكون هو نفسه تاريخ التمرين على الرغم من أن نشرة تعريف واضح جدا فترة العرض كربع التقويم & # 8211؛ هل هذا قانوني؟
أسأل، لأنه على افتراض سعر سهم فمف على بداية الطرح هو & لوت؛ و فمف في اليوم الأخير من الطرح (تاريخ التمرين)، وأنني أبيع الأسهم بسعر أعلى من تاريخ التمرين في توزيع مؤهل، ثم أريد مبلغ عائدات ضريبة على الدخل العادي على أساس تطبيق الخصم على فمف من الأسهم في اليوم الأول من فترة العرض & # 8211؛ وليس آخر (تاريخ التمرين). ومع ذلك، إذا كان تاريخ المنح هو نفس تاريخ الممارسة، وهو ما تقوم به شركتي، ليس هناك فائدة لتلبية فترة عقد في السيناريو أعلاه & # 8211؛ فإن مبلغ ما أشرت إليه هو اعتبار الدخل العادي هو نفسه في توزيع مؤهل وغير مؤهل) مرة أخرى، على افتراض أنني أبيع فوق فمف من تاريخ التمرين (.
کیف یمکن أن یکون تاریخ المنحة ھو نفس تاریخ التمرین عندما یتم تعریف فترة الطرح علی أنھا ربع تقویم ولماذا تفعل ذلك؟
لا توجد فكرة لماذا صاحب العمل يفعل ذلك. يرجى أخذها مع صاحب العمل.
يقول دان كريوتسبرغ.
في التوربوتا يمكن أن تستخدم هذه الطريقة نفسها للتكيف على أساس التكلفة ل ستيبوب ديثوفديث.
على أساس لم يبلغ عنها بشكل صحيح على 1099-B.
على W2، مربع 14، فإنه يظهر عددا وملاحظة & # 8220؛ إسب & # 8221 ؛. ھل یستفید من مجموع الاستحقاقات أو السھم الواحد؟ إذا كان هو مبلغ للسهم الواحد، ولست بحاجة إلى الوقت الوحدات التي بعت خلال العام، أليس كذلك؟
أيضا، لعام 2018، توجهت توربو الضرائب فعلا إلى دخول نموذج 3922، التي افترضت أنني بحاجة إلى سحب السنوات القديمة & # 8217؛ شكل 3922 للدخول، بدلا من استخدام المبلغ المقطوع المعدل المقطوع، أليس كذلك؟ ماذا لو كنت لا تجد القديمة (التي تحتاج إلى عامي 2018 و 2018)، هل يجب أن أسأل صاحب العمل عن النموذج، أو يمكنني استخدام نهج مختلف في توربوتاكس لوضع أرقام كتل في؟
هو إجمالي & # 8217؛ s، وليس لكل سهم. كنت أفضل حالا لا أقول توربوتاكس تلك الأسهم هي إسب ومجرد اتباع عملية تعديل الأساس المبينة هنا، شريطة أن تعرف كم لضبط.
لقد تلقيت تأكيدا للشراء & # 8221؛ تقرير من مدير خطة الأسهم لشركتي.
وهو يتضمن المجالات الثلاثة التالية (القيم هنا ليست حقيقية، انها فقط لغرض العرض فقط)
1. غراند التاريخ فمف = 100.00 دولار.
2. قيمة الشراء للسهم الواحد على تاريخ الشراء = $ 250.00.
3. سعر الشراء (85٪ من تاريخ المنح فمف) = 85،00 $.
على افتراض أنني باعت 500 سهم إيسب، أفهم أني يجب استخدام & # 8220؛ قيمة الشراء للسهم في تاريخ الشراء & # 8221؛ لحساب أساس التكلفة.
أساس التكلفة = 500 * 250 دولار = 125،000 دولار.
واسمحوا لي أن أعرف إذا كان هذا هو الصحيح.
يستخدم التقرير القيمة الإجمالية (125000 دولار)، وهو نفس أساس التكلفة المذكور أعلاه، مطروحا منه السعر الإجمالي (500 * 85 دولار = 42500 دولار) للحصول على الكسب الكلي (82500 دولار). وأعتقد أن القيمة الإجمالية سجلت في W2 كدخل عادي.
شكرا، هاري، لهذا الكتابة. على الرغم من أنني لا & # 8217؛ ر استخدام أي من حزم الضرائب المدرجة، كان تفسيرك مفيدة جدا بالنسبة لي.
ولكن يجب أن أسأل، هل تغير شيء في قواعد الإبلاغ 1099-B في العامين الماضيين؟
لقد راجعت سابقتي 1099-B & # 8217؛ s (من نفس الوساطة) تظهر صفقات إسب و رسو مماثلة. وما وجدته هو أن الأساس الذي تم التوصل إليه في تلك المعاملات التي جرت في السنة السابقة قد تم بالفعل تعزيزه على نحو سليم ليعكس حقيقة أن الدخل من المعاملات قد تم الإبلاغ عنه في بلدي W-2.
فكرت في لحظة هذا العام أن لدي قانون ضريبة أكبر بكثير مما لدي بالفعل.
نعم أصدرت مصلحة الضرائب لوائح جديدة. وبالنسبة للأسهم التي تم الحصول عليها في عام 2017 أو بعد ذلك، يحظر على الوسطاء إضافة دخل W-2 إلى الأساس المبلغ عنه في 1099-B.
حسنا، شكرا، هاري.
آسف، يجب أن يكون المزجج على حقيقة أن قمت بإشارة إلى تنظيم جديد مصلحة الضرائب في بداية المقال الخاص بك. الحكم الجديد & # 8211؛ الذي يبدو أنه يخلط إعداد إعداد الضرائب & # 8211؛ يجعلني أتساءل عن نواياها.
هل ينطبق هذا التعديل فقط على استبعاد التصرفات؟ كيف يختلف ذلك إذا تم الوفاء بفترة الحجز؟
في عملية التصفيات المؤهلة، لا يزال هناك مبلغ إضافة إلى W-2 كدخل. مرة واحدة لديك المبلغ الصحيح، عملية التكيف هو نفسه.
نشكرك على تقديم تفاصيل حول التسوية المطلوبة المتعلقة بتكلفة إسب.
بالنسبة لي خصم الشركة (10٪، حوالي 170 $ / شهر) يضاف إلى بيستوب بلدي كدخل ومن ثم خصم مع مساهمتي مرتين في الشهر. يتم شراء الأسهم 5 من الشهر المقبل، وضربت الأسهم بلدي مورغان ستانلي سميث بارني حساب على 8 وأنا بيعها على الفور. لذلك لدي ما مجموعه 12 إدخالات في بلدي 1099-B عن العام الماضي. يحتوي المربع 1e (التكلفة أو أساس آخر) على سعر الشراء الفعلي (خصم الشركة + مساهمتي)، أي 10 آلاف دولار في المثال. أيضا، ل 10 من أصل 12 إدخالات لدي قيم في العمود 1g (خسارة غير قابلة للاعتراض في معاملة بيع غسل) ورمز 1f كما & # 8216؛ W & # 8217؛ (غسل بيع). في بلدي 8949 لدي إدخالات في الصف 1B (مربع فحص) مع مكاسب إجمالية قدرها 40 $.
لا أعتقد أنني بحاجة لإجراء تعديل أو إجراء أية تغييرات على كيفية إدارة إسب. يمكنك يرجى تأكيد؟
إذا كنت متأكدا من أن يتم إضافة الخصم إلى سعر الشراء على أساس التكلفة على 1099-B في المربع 1E ثم لا & # 8217؛ ر لديك لإجراء تعديل آخر.
السنة المالية. لا يتم إضافة الخصم إلى جزء الاحتياطي الفيدرالي من W2، فقط للسلطة الفلسطينية لشراء إسب. توربوتاكس بريميير لعام 2018 تعديلها تلقائيا أساس للسلطة الفلسطينية، لذلك لم يكن لديك للقيام بذلك يدويا. عندما دخلت جميع المعلومات عن بيع إسب (وعندما باعت، لم أكن في ذلك صاحب العمل)، كان من الواضح توربوتاكس لحساب الأساس الصحيح. لقد تحدثت إليهم بالفعل قبل عامين، قبل أن أرى صاحب العمل ضرائب السلطة الفلسطينية على الخصم، وقالوا لي إنه سيتم التعامل معها تلقائيا عند بيعها. كان. ومع ذلك، كان لي لتشعب المعلومات إسب من المعلومات رسو في بلدي 1099-B الإلكترونية من أوبس (المستوردة إلى توربوتاكس). وضعوا كلا النوعين من المبيعات في نفس لوط والأسئلة مختلفة في توربوتاكس ل إسب و رسو المبيعات (أي خصم أو فترة الاشتراك ل رسوس). شكرا للنشر، ومع ذلك، لأنه تسبب لي لتحرير المبيعات في السلطة الفلسطينية، وأظهر لي الأساس الصحيح.
يقول دانيال أولشانسكي.
وكان هذا مفيدا للغاية. شكرا لك للمشاركة!
ترك الرد إلغاء الرد.
الاتصال.
مجانا البريد الإلكتروني النشرة الإخبارية.
ليست هناك رسائل غير مرغوب فيها. إلغاء الاشتراك في أي وقت.
المشاركات الاخيرة.
سياسة الخصوصية.
فك الإفصاح.
حقوق الطبع والنشر المالية برتقالي & # x000A9؛ 2017 جميع الحقوق محفوظة.

أساس التكلفة.
ما هو "أساس التكلفة"
أساس التكلفة هو القيمة األصلية لألصل ألغراض ضريبية، وعادة ما يكون سعر الشراء، معدال لتجزئة األسهم، وتوزيعات األرباح وعوائد توزيعات رأس المال. يتم استخدام هذه القيمة لتحديد ربح رأس المال الذي يساوي الفرق بين أساس تكلفة األصل والقيمة السوقية الحالية. ويمكن استخدام هذا المصطلح أيضا لوصف الفرق بين السعر النقدي والسعر الآجل لسلعة معينة.
انهيار "أساس التكلفة"
على سبيل المثال، إذا تم شراء 100 سهم من الأسهم مقابل 1000 دولار في العام الماضي، مع السنة الأولى من الأرباح التي تبلغ 100 دولار أمريكي وأرباح السنة الثانية البالغة 200 دولار، والتي تم إعادة استثمارها بالكامل، يعتبر قانون الضرائب الساري أن هذه الأرباح المعاد استثمارها هي الدخل. ولأغراض حساب الضريبة، سيجري تسجيل أساس التكلفة المعدلة عند بيع السهم بمبلغ 300 1 دولار بدلا من سعر الشراء الأصلي البالغ 000 1 دولار. وبالتالي، إذا كان سعر البيع 500 1 دولار، فإن الكسب الخاضع للضريبة سيكون 200 دولار فقط (500 1 دولار - 300 1 دولار) بدلا من 500 دولار (500 1 دولار - 000 1 دولار). وإذا سجلت قيمة التكلفة بصورة غير صحيحة بمبلغ 000 1 دولار، فإن ذلك يؤدي إلى التزام ضريبي أعلى مما هو مستحق عادة.
أساس التكلفة والعقود الآجلة.
وفيما يتعلق بالعقود الآجلة، فإن أساس التكلفة هو الفرق بين السعر الفوري للسلعة المحلية وأسعار العقود الآجلة المرتبطة بها. على سبيل المثال، إذا كان العقد الآجل للذرة معين يحدث أن يتداول عند 3.50 $، في حين أن سعر السوق الحالي للسلعة اليوم هو 3.10 $، وهناك أساس تكلفة 40 سنت. إذا كان العكس صحيحا، مع تداول العقود المستقبلية عند 3.10 $ والسعر الفوري هو 3.50 $، فإن أساس التكلفة سيكون سلبيا 40 سنتا، حيث أن أساس التكلفة يمكن أن تكون إيجابية أو سلبية اعتمادا على الأسعار المعنية.
ويمثل السعر الفوري المحلي السعر السائد للأصل الأساسي، في حين يشير السعر المدرج في العقود الآجلة إلى معدل من شأنه أن يعطى في نقطة محددة في المستقبل. وتختلف أسعار العقود الآجلة من عقد إلى آخر حسب الشهر الذي تنتهي فيه.
وكما هو الحال مع آلية الاستثمار الأخرى، يتذبذب السعر الفوري تبعا لظروف السوق المحلية الحالية. ومع اقتراب موعد التسليم، يقترب سعر العقود الآجلة والسعر الفوري معا.

كيفية تجنب دفع ضريبة مزدوجة على خيارات الأسهم الموظف.
أي شخص يشارك في خيار الأسهم الموظف أو خطة شراء الأسهم في العمل يمكن أن تزيد من الضرائب و [مدش]؛ ربما من قبل الكثير & مدش]؛ إذا لم يفهموا شرط الإبلاغ الذي دخل حيز التنفيذ في عام 2017.
وبموجب هذا الشرط، يجب على جميع الوسطاء الإبلاغ عن أساس التكلفة في الاستمارة 1099-B للمخزون الذي تم اقتناؤه وبيعه في أو بعد 1 يناير 2017، من خلال خيار الأسهم أو خطة الشراء للموظفين بطريقة يمكن أن تؤدي إلى الازدواج الضريبي، إلا إذا أجرى الموظف تعديلا على الاستمارة 8949. ولا ينطبق الشرط الجديد على الأسهم المقيدة الممنوحة للموظفين.
& لدكو؛ إنه مربك ومخيف جدا، & رديقو؛ يقول باربرا باكسا، المدير التنفيذي للجمعية الوطنية للمهنيين خطة الأسهم. & لدكو؛ الشيء المهم هو عدم افتراض أن أساس التكلفة المبلغ عنه في النموذج 1099-B هو الصحيح. يجب أن يكون لديك الثقة في فهمك لكيفية هذا يعمل على الإبلاغ عن التعديل وعدم الخوف من مصلحة الضرائب سوف تعامل ذلك كخطأ على جانبك. & رديقو؛
تعويض الأسهم هو شائع في منطقة الخليج، وخاصة في مجال التكنولوجيا. أما العاملون الذين باعوا أسهم الشركة في العام الماضي فينبغي أن يبدأوا باستلام 1099 في منتصف فبراير / شباط. لم تخرج مصلحة الضرائب الأمريكية عن طريقها لتحذير دافعي الضرائب حول هذه القنبلة الموقوتة الموقوتة. يجب على الموظفين إيلاء اهتمام وثيق لكل ما يحصلون عليه من صاحب العمل وشركات الوساطة، والنظر بقوة استشارة أخصائي الضرائب.
تستخدم شركات الوساطة نموذج 1099-B للإبلاغ عن بيع الأوراق المالية والأوراق المالية الأخرى للعملاء و إرس. أساس التكلفة هو ما دفعته للسهم، بما في ذلك اللجان. العائدات هي ما حصلت عليه من بيع، بعد العمولات.
في عملية بيع الأسهم العادية، يتم تسجيل الفرق بين أساس التكلفة والعائدات كأرباح أو خسائر رأسمالية في الجدول د. نهاية القصة.
ومع ذلك، الأسهم المكتسبة بموجب خيار الموظف أو خطة شراء مختلفة. يعتبر جزء من أرباحك على الأقل تعويضا ويخضع للضريبة كدخل عادي. وسوف يتم تضمينها كأجور، في المربع 1 من نموذج W-2 الخاص بك. ولكن يجب أيضا الإبلاغ عن البيع في الجدول دال.
وهنا يكمن فرك: ما لم تقم بتعديل أساس التكلفة الخاصة بك، عن طريق إضافة في عنصر التعويض، سيتم فرض ضريبة على هذا المبلغ مرتين و [مدش]؛ كدخل عادي ومكسب رأسمالي.
في الفترة من 2018 حتى 2018، كان للوسطاء خيار إجراء هذا التعديل للموظف والإبلاغ عن أساس التكلفة الصحيحة في الاستمارة 1099-B. ومعظمهم فعلوا.
وبموجب القواعد الجديدة، لا يمكن للسماسرة إجراء هذا التعديل على الأسهم المكتسبة في أو بعد 1 يناير 2017، من خلال خيار الأسهم أو خطة شراء الموظف. ويمكنهم فقط الإبلاغ عن الأساس غير المعدل، أو ما دفعه الموظف للسهم. لتجنب الازدواج الضريبي، يجب على الموظف إجراء تعديل على النموذج 8949.
تحذير: لا تستخدم المربع المسمى & لدكو؛ 1g التعديلات & رديقو؛ على النموذج 1099-B لإجراء هذا التعديل؛ وهذا هو شيء آخر تماما. المعلومات اللازمة لإجراء التعديل على الأرجح ستكون في المواد التكميلية التي تأتي مع 1099-B الخاص بك.
لنبدأ بمثال بسيط: لنفرض أنك حصلت على خيار للحصول على مخزون في شركتك بسعر 10 دولارات للسهم. (سوف نفترض أن هذا خيار غير مؤهل؛ خيارات الأسهم حافز مختلفة قليلا ولكن أيضا تقع تحت متطلبات جديدة.)
عندما السهم هو في 30 $، يمكنك ممارسة الخيار الخاص بك وبيع الأسهم في وقت واحد. لديك ربح قدره 20 دولارا. كل ذلك هو الدخل العادي.
& لدكو؛ وستقوم الشركة حجب الضرائب والإبلاغ عن أن 20 $ على W-2 الخاص بك كدخل. وسيصدر الوسيط 1099 للبيع. وسوف تشمل أساس التكلفة من 10 $، ما دفعته للسهم. ولكن أساسك هو حقا $ 30، & رديقو؛ يقول باكسا.
لتجنب دفع ضريبة على هذا $ 20 مرتين، يجب إجراء تعديل على نموذج 8949.
ماذا يحدث إذا مارست الخيار في عام 2017، عندما يكون سعر السوق 30 دولارا، ولكن التمسك بالمخزون وبيعه مقابل 40 دولارا في 2018؟
في هذه الحالة، ستتم إضافة 20 دولارا إلى W-2 لعام 2017، ولكنك لن تحصل على 1099-B لعام 2017.
لعام 2018، سوف تحصل على 1099-B تظهر 10 $ على أساس التكلفة و $ 40 في عائدات المبيعات. لتجنب الازدواج الضريبي على $ 20، يجب إجراء تعديل على نموذج 8949. وسيتم فرض الضرائب المتبقية 10 $ ككسب رأس المال.
بالنسبة للأسهم التي يتم الحصول عليها بموجب خطة شراء أسهم الموظفين، تعتمد التسوية على المدة التي تحمل فيها الأسهم بعد الشراء. والسيناريوهات معقدة جدا لإعطاء أمثلة في هذه المرحلة.
علما بأن القواعد الجديدة تنطبق فقط على المخزون المكتسب في عام 2017 أو في وقت لاحق بموجب هذه الخطط. ليس من الواضح ما هي الوسائل المكتسبة. تستخدم بعض شركات السمسرة تاريخ منح خيار الأسهم كالتاريخ المكتسب. بعضهم يستخدم التاريخ الذي تم فيه ممارسة خيار الأسهم. وبالنسبة لخطط شراء الأسهم، فإن تاريخ الاستحواذ هو عادة تاريخ الشراء.
على أية حال، بالنسبة للمخزون الذي تم اقتناؤه بموجب أحد هذه الخطط قبل عام 2017، يكون للوسطاء خيار اإلبالغ عن األساس الصحيح) المعدل (أو األساس الخاطئ) غير المعدل (. ليس كل الوسطاء يبلغون بنفس الطريقة.
ولتحقيق الاتساق، سيقدم بعض الوسطاء، بما في ذلك التجارة الإلكترونية والإخلاص، تقريرا عن الأساس غير المعدل لجميع الأسهم المباعة في عام 2017 في إطار هذه الخطط بغض النظر عن تاريخ اقتنائها. وسوف تشمل الإخلاص الأساس المعدل في وثيقة تكميلية.
تشارلز شواب يأخذ نهج واحد لخيارات الأسهم وآخر لخطط شراء الأسهم. ويلاحظ أن الخيارات عادة لا تستحق، أو تصبح متاحة للبيع، لمدة سنة واحدة على الأقل بعد تاريخ المنح. ونتيجة لذلك، قام عدد قليل جدا من العملاء ببيع الأسهم في عام 2017 التي منحت أيضا في عام 2017. لذلك لعام 2017، فإنه سيتم الإبلاغ عن أساس تعديل لجميع الأسهم المكتسبة من خلال الخيارات. وبالنسبة لعام 2018 وما بعده، سوف يقدم تقريرا عن األسهم غير المعدلة لجميع أسهم الخيارات.
أما بالنسبة للأسهم التي يتم الحصول عليها في إطار خطط شراء أسهم الموظفين، فإن شركة شواب ستبلغ عن أساس غير معدل لجميع الأسهم، بصرف النظر عن تاريخ اقتنائها.
إنتوت، صانع توربوتاكس، ويقول الموظفين الذين يستخدمون برامج إعداد الضرائب الخاصة بهم تكون قادرة على إجراء التعديلات الصحيحة من خلال عملية المقابلة. & لدكو؛ بصرف النظر عن كيفية إبلاغ الوسيط بذلك، فنحن بصدد الحصول عليه بشكل صحيح، & رديقو؛ يقول بوب ميغان، نائب الرئيس مع توربوتاكس.
وقال بروس برومبيرغ، مؤسس شركة ميستوكوبتيونس، إن معظم الأشخاص الذين باعوا الأسهم المكتسبة من خلال خطط الخيار أو الشراء سيكون لديهم دخل تعويض ويحتاجون إلى إجراء تعديل على النموذج 8949 (ما لم يقم الوسيط بإجراء التعديل). الأوقات الوحيدة التي لن يكون فيها تعويض، ولا تحتاج إلى إجراء تعديل، إذا كانت:
& الثور؛ تمارس خيار الأسهم حافز وعقدت طويلة بما فيه الكفاية للحصول على التصرف المؤهل (على الأقل سنتين من تاريخ المنح وسنة واحدة من الشراء).
& الثور؛ تمارس خيار الأسهم حافز وبيع الأسهم لأقل مما دفعت.
& الثور؛ تباع الأسهم المكتسبة من خلال خطة شراء لأقل من سعر الشراء في التصرف المؤهل.
ولا تنطبق متطلبات الإبلاغ الجديدة على المخزون المقيد. الموظفين لا تدفع شيئا عن الأسهم المقيدة. عندما ترتدي، تتم معاملة القيمة الكاملة في تاريخ االستحقاق كتعويض وتضاف إلى W-2 لتلك السنة.
لنفترض أن الموظف يحصل على الأسهم المقيدة التي تبلغ قيمتها $ 1000 عندما سترات و 1500 $ عند بيعها. يتم التعامل مع مبلغ 1000 دولار كتعويض وإضافة إلى الموظف W-2.
عندما يباع السهم، وسيرسل وسيط 1099-B تظهر عائدات المبيعات من 1500 $. لم يكن لديها أبدا لتوفير أساس التكلفة على 1099-B، ولا يزال لا. وقد يوفر بعضها أساسا للتكلفة، وإذا كان يفعل ذلك، فإنه عادة ما يكون الأساس المعدل، وهو 000 1 دولار.